第5章 采购结算管理

   
    第57条 根据与供应商签订的合同条款，采购支付可以采用预付货款（全额预付或按比例预付）、货到付款和延期支付三种付款形式，针对不同的付款方式，使用不同的采购结算流程。

    第58条 原则上公司不提倡预付款的支付方式，但是有特殊情况时，需要进行申请，并经相关的主管副经理批准，如果金额较大（超过10万元）并且需要全额预付时，需要通过总经理审批。

    第59条 预付款结算与货到付款结算，采购员制作付款申请单，后附采购订单与采购申请单，在预付款中请单上注明：供应商名称、预付结算方式。低于10万元采购金额，经采购总监审核后，即交财务部付款，超过10万元采购金额,须呈报总经理批准。经总经理批准后的付款申请单转交财务，财务接单后，根据供应商名称及其信息查询供应商公司账号等信息，并进行汇款，把汇款底单交给采购部，采购部在接到底单后后，应将付款情况通知供应商。

    第60条 当供应商发生开户行信息变化时，供应商务必以盖有公司公章的书面形式通知采购员，采购员将通知转交财务部，财务部进行财务信息更新．以免发生汇款错误问题。

    第61条 按合同约定，采用延期付款结算方式的，采购员必须按照合同约定提前制作付款申请单，后附入库单明细和质检报告，呈交采购经理和财务部审核，审核合格后，根据付款金额大小进行呈报审批。审批完成后，财务部安排付款，审核不合格退回采购员重新审核。

    第62条 采购部应该协调供应商及时、准确地提供相应的发票；如果涉及增值税，供应商必须提供增值税专用发票。如果供应商不能提供增值税专用发票，应该报公司审批后．进行执行，这种情况下．原则上供应商应该承担相应的税额。

    第63条 采购员在收到供应商开具的发票后．应立即转交财务部，并办理发票交接手续，增值税发票超期不能实现抵扣，给企业带来损失的，采购员则要相应承担责任，并向供应商追索。

    第64条 采购部与财务部每半年对企业长期在途，或长期应付未付的账款明细进行核实，并督促相关力做出处理，遇有异议，则呈报总经理审批。

    第65条 采购部有大额用款时，须视使用金额大小，提前通知财务部，以便财务部进行款项预留。因财务原因汇款不及时，造成采购产品不能及时到达，而造成的损失，由财务部门负全责，因采购员申请付款不及时而造成采购产品延期的，由采购部负全责。

    第66条 采购部在申清付款时，必须保证票证齐全（包括但不限于发票、合同、入库单和检验报告）．财务部必须审核票证的真实性。