5.3.4  出纳交接管理制度

    见表5—5

【目的】  为加强出纳人员离职、转岗、晋升等人员变动时的工作交接，保证工作的正常顺利开展．特制定本制度。

【适用范围】 本制度适用于出纳与该岗位进行交接和管理的所有人员。

【职责】
   
    1．离岗出纳人员应该按照岗位及工作的实际情况，进行正式、真实、准确的工作交接，保证接收人员获得真实的岗位及工作信息．保证工作的顺利开展。
    2．接岗出纳人员应该按照岗位的工作职责和工作要求对离岗人员提出交接文件、档案、现金等该岗位应该交接的工作的交接要求，保证按照该制度及工作的实际状况进行顺利交接．并正常开展工作。
    3．交接监督人员应该保证交接时按照正常的计划和制度进行，没有不合规事件和不合规程序发生。
    4．财务经理应该负有监督、管理和指导职责，对交接的全过程和结果承担责任。保证交接和后续工作的顺利开展。

【出纳交接管理制度内容】

 第1章  交接内容

第1条出纳交接的工作内容涉及出纳岗位的所有内部、外部工作和负责管理的公司财产，包括但不限于现金、账簿等。

    第2条 出纳交接的具体内容：

    1  会计凭证，主要是原始凭证和记账凭证。
    2．会计账簿，包括现金日记账、银行存款日记账、支票簿等。
    3．库存现金，含现金等价物和有价证券。
    4．支票，包括现金支票和转帐支票，从使用状态来说，包括空白支票、支票存根、作废支票等。
    5．发票，含已开发票、作废发票、空白发票、过期保存的发票、缴销的发票。
    6．收款收据，含空白收据、已用收据和作废收据。
    7．印章，含财务章、人名章、银行预留印鉴、发票购买凭证。
    8．网上银行，含网银密码、”身份证”即USBKEY、开通网银的账户名称及相关的开通资料。
  8．会计文件和用品、其他会计资料，
  9．财务软件的使用权限及密码。
  l0．储存财务数据的电子介质、内部的存储文件
 11．出纳保管的财务会计档案（指历史文件）。