第6章 现金盘点与监督管理

    第24条 出纳人员要每天清点库存的现金，登记现金日记帐，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。
    1．按日清理的主要工作：
    (1)清理各种现金收付款凭证．检查单证是否相符，并检查每张单证是否己经盖齐“收讫”、”制讫”的戳记。，
    (2)登记和清理现金日记账。
    (3)现金盘点。
    (4)检查现金是否超过规定的库存限额。
    第25条 每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会汁人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行相互榭核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳员、会汁人员三方签字，以确保账帐相符。
    第26条 出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。
    第27条 财务部经理、资金主管符应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因．按规定程序报批处理。因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造成重大损失的．应依法追究责任人的法律责任。
    第28条 财务部经理、资会主管应高度重视现金管理．对现金收支进行严格审核，不定期进行实地盘点，对现金管理出现的情况和问题提出改进意见．报主管领导批准后实施。
   
【制度的修订及解释】

    第29条本制度由财务部负责制定、修订和解释说明。
 
【制度生效】

    第30条  本制度经企业董事会讨论批准后开始生效，其修订、废止有效期亦同。
    笫31条  本制度自签发生效日后××日后开始执行。