第5章 现金保管

    
    第16条 现金保管的责任人为出纳员。出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的、具有一定职业资格的会计人员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过5年。
    第17条 超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银行。由于违规被银行罚款或以冻结单位现金支付业务的．相关人员需承担一切责任，罚款不得报销处理。
    第18条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内．其余则应放入出纳员专用的保险柜内内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间．房间应有防盗门、监视器等一切必要的防盗保险设施。
    第19条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码，
    第20条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。
    第2l条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即人数）和零数（即小数）分类保管。，
    第22条 现金应整齐存放，保持清洁．如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。
    第23条 出纳员向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。