5.3 常用的财务管理制度

    由于企业不同、规模不同、企业自身的管理能力和企业管理人员的素质不同，各个企业设盖的管理制度也不尽相同。但是．总的来说，企业设立的基本财务管理制度应该涉及以下几个力面：
    1. 现金管理方面
    2．票据管理方面
    3．会计凭证方面
    4．财务交接管理方面
    5. 印信管理制度
    我们按照企业的基本财务管理制度，以规范文本的方式向大家展示票据管理、现金管理、会计凭证管理、财务交接管理和印信管理制度等五方面的制度范本。
 
5.3.1 票据管理制度

  见表5—2

  【目的】 为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。

 【适用范围】本制度适用于与资金相关票据的业务办理。
 
 【职责】 
  1．出纳对票据的使用保存等按照其管理权限承担责任；对于票据使用的审批文件等负有审核和监督责任。
  2．票据使用人应保证合理合法地使用票据，提供真实的文件资料．并承担相应的责任。
  3．财务经理对票据的使用等行为负责进行管理和监督，并承担管理责任。

 【术语解释】
   本制度所提及的票据是指现金支票、转账支票、银行汇票、银行小票和商业汇票，没有特殊说明，本制度中所说的票据包含以上五种，以下简称“票据”