5.2 财务管理制度体系

 
        企业的财务管理制度体系，应该涉及并管理企业经营活动的各个方面．主要包括七个：企业的资金管理方面，企业的资产管理方面，企业的成本管理方面，企业的费用控制方面，企业的债权、债务管理方面，企业的税务管理方面，财务档案及交接管理方面。建立一整套完整的财务管理体系，能够帮助企业从财务的角度对企业的经营活动进行监督、控制和管理。
   一个相对完善的企业财务管理制度体系，应该包括的制度很多，我们从以下七个方面进行分解：

5.2.1 企业的资金管理方面

    1.现金管理制度

     现金是指企业保存在公司中，用于日常开支的、可以随时支取的现金。现金管理制度包含现金的支取和库存现金、现金的限额管理，现金的收入与支出管理，现金盘点管理等。

    2.支票管理制度
    支票分为现金支票和转账支票，现金支票用于从银行提取现金，所以．现金支票具有提现功能；而转账支票用于向供应商等债权人支付债务等．所以，转账支票具有支付功能。企业只有管理好支票．才能够有效地防止资金的随意流动和非法流动。

    3.网银管理制度
    网银是互联网时代对财务管理提出的一项新的课题。基于网银的功能  支取的方便性(不受时间、地点等的限制)，很多公司为了提高效率，减少员工在公司于银行之间的往来等，都开通了网络银行。在方便和高效的同时，我们更需要进行强有力的监管。网银管理制度包括网银的开通、使用、网银功能、网银权限、网银限额、密码及USBKEYS的保管、网银的使用监管等事项。