课程名称：计算机财务管理                                      课程代码：1189
第一部分    课程性质与自考本科目标
一、课程性质与特点
本课程是高等教育自学考试现代企业管理（本科）专业所开设的专业课程之一。当今时代是信息化时代，应用计算机、利用计算机为我们服务，是时代的要求。由于经济的发展和企业间市场竞争的加剧，而企业管理的中心是财务管理，因此，要求每一位管理者必须至少应用一种会计或管理软件和方法，对企业当前的财务状况进行分析。
本课程是将财务管理理论与实际相结合的最好的工具，具有很强的实用性。计算机财务管理课程是将计算机技术运用于财务管理理论的一门实践性很强的交叉学科。该课程的特点是通过教学使学生识记并且应用财务管理的设计思想和使用方法。能独立进行财务分析模型、投资决策模型、流动资金管理模型、筹资分析与决策模型、销售与利润管理模型以及财务计划模型的设计和使用，建立计算机财务管理系统。是实现会计电算化，利用计算机进行财务管理的必备的课程之一
二、课程目标与基本要求
计算机财务管理课程的目标是使学生学习该课程之后，使学生熟练解决财务管理中存在的实际问题。应用财务管理的设计思想和使用方法。能独立进行财务分析模型、投资决策模型、流动资金管理模型、筹资分析与决策模型、销售与利润管理模型以及财务计划模型的设计和使用，建立计算机财务管理系统。具备能较熟练使用和设计会计软件的能力。使学生基本达到独立解决实际工作中遇到的会计和财务管理中的问题。
三、本课程与其他课程的关系
    计算机财务管理课程是现代企业管理专业本科学生的必修的专业课程，它与财务管理、EXCEL等课程有着密切的关系。
第二部分 考核内容与考核目标
第一章 EXCEL2000基础知识入门
一、学习目的与要求
本章主要学习财务管理软件工具EXCEL的基本特点、用途、所需要的软硬件环境及相关的概念，要求应考者掌握财务管理软件的特点、用途及所需的计算机软硬件环境。
二、考核知识点与考核目标
（一）财务管理软件工具EXCEL基本概念（一般）
识记：EXCEL基本概念及特点
（二）单元格的引用（重点）
应用：绝对引用、相对引用的使用方法
（三）Excel 的函数及使用（重点）
应用：IF、SUN、VLOOKUP、DGET函数的使用方法
（四）Excel的工具
理解：Excel工具的种类

第二章 建立财务管理工作图表的基本方法
一、学习目的与要求
使应考者了解建立财务管理工作表的方法，能利用电子表格进行工作图表的编排，掌握财务管理分析图表的绘制方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）建立财务管理工作表原理及方法（一般）
理解：建立财务管理工作表的方法
（二）财务管理工作表格格式设计（次重点）
应用：财务管理工作表格格式设计方法
（三）输入数据及建立公式（次重点）
应用：利用EXCEL建立公式方法
（四）财务报表的编制（重点）
应用：财务报表的编制方法
（五）财务管理分析图的绘制方法
应用：财务管理分析图的绘制方法

第三章 财务分析模型设计
一、学习目的与要求
使应考者了解利用建立财务分析模型的技术和方法；要求掌握财务比率分析、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。
二、考核知识点与考核目标
（一）建立财务分析模型的基本原理（一般）
理解：建立财务分析模型的基本原理
（二）比率分析模型的设计方法（重点）
应用： 比率分析模型的设计方法及使用
（三）趋势分析模型的设计方法（次重点）
应用 ：趋势分析模型的设计方法及使用
（四）综合分析模型的设计方法（次重点）
应用： 综合分析模型的设计方法及使用
（五）杜邦分析模型的设计方法（重点）
应用：杜邦分析模型的设计方法及使用

第四章 投资决策模型设计
一、学习目的与要求
使应考者掌握投资决策指标和投资指标函数，建立投资决策模型的基本方法，要求学生能利用投资决策指标函数，进行投资决策分析。
二、考核知识点与考核目标
（一）投资决策模型设计原理及投资决策函数（一般）
理解：投资决策模型设计原理
（二）投资决策相关函数——折旧函数（重点）
  应用：四种折旧函数模型的设计及使用方法
（三）固定资产更新决策模型的设计（重点）
  应用：固定资产更新决策模型的设计方法及使用
（四）投资风险分析模型设计（次重点）
  应用：投资风险分析模型设计方法及使用
  
第五章 流动资金管理模型的设计
一、学习目的及要求
使学生了解应收账款赊销策略模型、现金管理模型、存货管理模型以及最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的设计原理及方法，要求学生熟练应用各个模型的设计及使用方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）流动资金管理模型设计原理（一般）
理解：流动资金管理模型原理
（二）最佳现金持有量决策模型的设计
  应用：最佳现金持有量决策模型的设计方法（重点）
（三）客户信用条件评价及应收账款收账模型的设计（重点）
应用：客户信用条件评价模型及应收账款收账模型的设计
（四）应收账款账龄分析模型设计（次重点）
  理解：应收账款账龄分析模型设计
（五）应收账款赊销策略分析模型设计（重点）
应用：应收账款赊销策略分析模型设计

第六章 筹资决策模型设计
一、学习目的及要求
本章主要使应考者掌握各种筹资函数以及建立筹资分析与决策模型的基本原理，并掌握筹资决策各个模型的设计方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）建立筹资决策模型的基本原理（一般）
理解：建立筹资决策模型的基本原理
（二）筹资方式及筹资成本（一般）
  理解：筹资方式及筹资成本
（三）筹资决策分析模型的设计（重点）
  应用：筹资决策分析模型的设计方法及使用

第七章 销售与利润管理模型设计
一、学习目的及要求
要求应考者掌握建立销售分析、销售预测原理，并建立销售预测及利润管理模型的设计方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）销售与利润管理模型设计原理（一般）
理解：销售与利润管理模型设计原理
（二）销售预测模型的设计（重点）
应用：销售预测模型的设计
（三）成本预测模型设计（次重点）
应用：成本预测模型设计方法
（四）资金需求量预测模型的设计（重点）
应用：资金需求量预测模型的设计
（五）销售业绩分析模型的设计（重点）
  应用：销售业绩分析模型的设计

第八章 财务预算和财务计划模型的设计
一、学习目的及要求
本章要求应考者了解建立财务预算和财务计划模型的设计原理，熟练掌握财务计划模型的设计方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）以市场为导向的财务预算基本框架（一般）
  识记：以市场为导向的财务预算基本框架
（二）财务预算的编制原理及模型设计方法
理解：财务预算的编制原理及模型设计方法
（三）财务计划模型的设计（重点）
应用：财务计划模型的设计方法
（四）运用方案管理器调整财务计划进行方案分析（次重点）
  应用：运用方案管理器调整财务计划进行方案分析方法
（五）预计财务报表的其他方法
  识记：预计财务报表的其他方法

第九章 计算机财务管理系统的设计与实现
一、学习目的及要求
本章要求应考者理解建立计算机财务管理系统方法，熟练掌握建立计算机财务管理系统模型的方法。
二、考核知识点与考核目标
（一）建立计算机财务管理系统的基本思想及方法（一般）
 理解：建立计算机财务管理系统的基本思想
（二）计算机财务管理系统界面的设计（次重点）
应用：计算机财务管理系统界面的设计
（三）计算机财务管理系统的设计与实现
应用：计算机财务管理系统的设计与实现
第三部分  有关说明与实施要求
一、考核能力层次表述
本课程的考核目标共分三个能力层次：识记、理解、应用，它们之间是递进等级的关系，后者必须建立在前者基础上。其具体含义：
识记 能知道有关的名词、概念、知识的含义，并能正确认识和表述，是最低层次的要求。
理解：在识记的基础上能全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能应用有关概念、原理、方法的区别和联系，是较高层次的要求。
应用：在理解的基础上，能运用基本概念、基本原理、基本方法联系多个学过的知识点分析和解决有关的理论问题和实际问题，是最高层次的要求。

二、教材
指定教材：《EXCEL在财务管理中的应用》孟俊婷 上海立信会计出版社 2006年版
参考教材：《EXCEL在财务管理中的应用》 唐五湘 曹波  电子工业出版社  2001年

三、自学方法指导
1、在开始阅读指定教材某一章之前，先阅读大纲中有关这一章的考核知识点及对知识点的能力层次要求和考核目标，以便在阅读教材时做到心中有数，有的放矢。
2、阅读教材时，要逐段细读、逐句推敲，集中精力，吃透每一个知识点，对基本概念必须深刻理解，对基本理论必须彻底弄清楚，对基本方法必须牢固应用。
3、在自学过程中，既要思考问题，也要做好阅读笔记，把教材中的基本概念、原理、方法等加以整理，以便从中加深对问题的认知、理解和记忆，以利于突出重点，并涵盖整个内容，可以不断提高自学能力。
4、要求独立完成每次上机作业，以培养学生分析问题、解决问题的能力。在上机之前对所学知识进行合理的回顾与发挥，注重理论联系实际和具体问题具体分析，做题时应注意培养逻辑性、针对问题围绕相关知识点进行层次（步骤）分明的推导，明确各步骤之间的逻辑关系。

四、对社会助学的要求
1、应熟知考试大纲对课程提出的总要求和各章的知识点。
2、应应用各知识点要求达到的能力层次，并深刻理解对各知识点的考核目标。
3、辅导时，应以考试大纲为依据，指定的教材为基础，不要随意增删内容，以免与大纲脱节。
    4、辅导时，应注意对学习方法进行指导，宜提倡“认真阅读教材，刻苦专研教材，主动争取帮助，依靠自己学通”的方法。
5、辅导时，要突出重点，对考生提出的问题，不要有问即答，要积极启发引导。
6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导考生逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题，分析问题，做出判断，解决问题。
7、要使学生识记试题的难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中会存在着不同难度的试题。
8、助学学时：本课程共6学分，建议总课时108学时，其中助学课时分配如下：

章  节 内  容 学  时
1 EXCEL基础知识 6
2 工作图表的编制 6
3 财务分析模型的设计 24
4 投资决策模型的设计 12
5 流动资金管理模型的设计 12
6 筹资决策模型的设计 12
7 销售与利润管理模型的设计 12
8 财务预算模型的设计 12
9 计算机财务管理系统模型的设计与实现 12
 合  计 108

五、关于命题考试的若干规定
1、本大纲各章所提到的内容和考核目标都是考试内容。试题覆盖到章，适当突出重点。
2、试卷中对不同能力层次的试题比例大致是：“识记”为20%、“理解”为40%、“应用”为40%。
3、试题难易程度应合理：易、较易、较难、难的比例为2：3：3：2。
4、每份试卷中，各类考核所占比例约为：重点占65%，次重点占25%、一般占10%。
5、试题类型一般分为：名词解释、单项选择、多项选择、填空、简答题、辨析题、论述题。
6、考试采取闭卷笔试，考试时间150分钟，采用百分制评分、60分合格。

六、题型示例（样题）
（一）名词解释
连续区域
（二）单项选择
单元区域“B1:C3  C2:C5”是指（   ）
（1）连续区域    （2）集合区域    （3）交集区域    （4）一般区域
（三）多项选择
EXCEL中包含有哪些工具（                  ）
（1）单变量求解             （2）数据透视表
（3）宏                     （4）方案求解 
（四）填空题
流动比率=                         ；
（五）简答题
简述用EXCEL建立财务分析模型的主要功能
（六）辨析题
分析销售与利润模型设计一章所用的分析工具及方法
（七）论述题
试述计算机财务管理系统建立的基本思想