【目的】 为了加强盘点的规范化、效率化管理，准确掌握库存各类货物数量、在库
状态，了解货物库存结构．保证仓库账卡、物的一致性，发现库存管理中存在的问题并及
时解决，提高库仔的管理水平，特制定本制度。

【适用范围】 本制度通用于供应链管理部所有进行盘点作业的人员，以及相关部门
参与或涉及盘点的部门人员。同时，该制度也适用于公司的所有盘点作业活动。

【职责】

    1．供应链管理部的管理人员保证该制度在实际工作中的执行．并承担按照实际情况
进行制度修订管理的责任，对盘点的结果和过程负有管理责任。
    2．供应链管理部中的仓库管理部门应该负责提供盘点用的原始表单和盘点用工具。
    3．财务部应该对盘点的过程进行监督，并对盘点结果进行审核。
    4．其他参与盘点的部门和人员，应该保证遵守盘点规则，履行盘点任务，并对作业
结果承担责任。

【库存盘点管理制度内容】

    第1条 库存盘点的方法

    1．公司库存的盘点按照时间分为零时盘点、日常盘点、月度盘点、半年盘点和年度
盘点。其中，零时盘点和日常盘点采用动碰盘点法；月度盘点采用循环盘点法；半年盘点
和年度盘点采用期末盘点法。
    2．公司所有的盘点规则上全部采用永续盘点制，即所有的盘点采用实物盲盘，
将盘点结果与账务记录进行对比处理．严禁账务处理采用实地盘存制。

    第2条 盘点前的准备工作

    1. 盘点前帐务管理人员应该将所有应该记账的单证全部记账．并计算完成所确货物
的最终账存数量。．此外，账务管理人员应该准备好盘点表，盘点表应该包括应该盘点的货
物名称、规格型号、批号、库位号等必要信息。盘点表中严禁出现盘点物品的帐存数量。
    2．仓库管理人员应该将需要盘点的货物进行归类整理，保证需要盘点的货物堆码整
齐、易于清点。
    3．仓库管理人 员应该准备好盘点所必需的设备，如提升机等。

    第3条 动碰盘点作业流程

    1  动碰盘点是指在每次盘点时．针对该盘点周期内发生过出库、入库等作业活动的
库存物品进行柱盘点。注意，在动碰盘点中，即使盘点时账存数量为零，,在盘点周期中有出
入库记录的，也需要进行盘点核实。
    2．动碰盘点周期为每周行一次。
    3．盘点前．仓库账务管理员将该周内发生过出库，入库行为的物品整理．并形成盘
点表。
    4．仓库作业人员在出入库完成后．将仓库中的库存物品整理，堆码整齐。
    5．由仓库管理员和账务管理员共同进行实物盘点．
    6．盘点时,将实际盘点的数量采用公式记录法记录，即只记录清点过程．并不将实
际数量计算出来。如：盘点时，某货物储存量为3个整托盘，每托盘数为20件．零数为
15件，则在盘点结果中记录为3×2+15，不记录为75件。

7．盘点完成后，由账务处理员进行盘点结果计算，并与账务数量进行核对。
    8．发现账存数量与实存数量不符时．由其他人员进行二次核实。注意,进行核实时．
不能将差异数量告知核实人员。
    9. 出具盘点表．反映盘亏盘盈状态。
    10. 盘点表经过审核后，进行库存账务调整。注意；日常盘点发现盈亏时，不能进行
财务的调账处理．只能进行库存账务的调整，反映仓库库存的实际状况。

    第4条 循环盘点作业流程

    1．循环盘点是指在每次盘点时，针对该盘点周期按照循环规则进行库存物品盘点。
注意．在循环盘点中．即使盘点时账存数量为零，也需要进行盘点核实。
    2．循环盘点周期为每月进行一次，贵重物品和高价值物品循环周期为一个季度．其
他物品循环周期为半年。
    3．盘点前，仓库账务管理员将该周内发发生过出库、入库行为的物品整理，并形成盘
点表。
    4．仓库作业人员在出入库完成后、将仓库中的库存物品整理，堆码整齐。
    5．由仓库管理员和账务管理员共同进行实物盘点。
    6．盘点时，将实际盘点的数量采用公式记录法记录，即只记录清点过程，并不将实
际数量计算出来。如：盘点时，某货物储仔量为3个整托盘．每托盘数为20件，零数为
15件，则在盘点结果中记录为3×20+15．不记录为75件。
    7．盘点完成后，出账务处理员进行盘点结果计算，并与账务数量进行核对。
    8．发现账存与实存数量不符时．由其他人员进行二次核实，注意，进行核实时．不
能将差异数量告知核实人员。
    9．出具盘点表，反映盘亏盘盈状态。
    10。盘点表经过审核后，进行库存账务调整。注意：循环盘点发现盈亏时，不能进行
财务的调账处理．只能进行库存账务的调整，反映仓库库存的实际状况。

    第5条  半年盘点和年度盘点作业流程

    1．期末盘点法是指每半年对公司所有物品进行一次盘点。
    2．盘点前首先需要组建由公司管理层人员担任组长的盘点小组。
    3．盘点前，需要对盘点小组的所有人员进行盘点前的培训，培洲内容包括公司库存
物品的分布状态、盘点表的记录填写方式、记录错误的修改方式、盘点结果的返回方式、
盘点过程中的异常处理等。
    4.实际进行盘点前，需要将盘点小组进行分组和分区，每个不同的组负责相应的区
域。同时，为了保证盘点的准确性，每个区域需要由两组人员同时进行枯点。
    5.盘点前，仓库账务管理员将该周内发生过出库、入库行为的物品整理，并形成盘点表。
    6．仓库作业人员在出入库完成后，将仓库中的库存物品整理．堆码整齐。
    7．由盘点小组人员进行实物盘点．
    8．盘点时，将实际盘点的数量采用公式记录法记录，即只记录清点过程．并不将实
际数量计算出来。如：盘点时，某货物储存量为3个整托盘，每托盘数为20件，零数为
15件，则在盘点结果中记录为3×20+15，不记录为75件。
 

9．盘点完成后，由账务处理员进行盘点结果计算，并与账务数量进行核对。
    10.帐存数量、两个小组的盘点实存数量发现任意两者不符．需要由其他人员进行二
次核实。注意，进行核实时，不能将差异数量告知核实人员。
    11．出具盘点表，反映盘亏盘盈状态。
    ]2．盘点表经过审核后，进行库存账务和财务账芳调整．财务需要将盘亏盘盈处理为
营业外收入或支出。
    13.年度盘点时，如果外部审计公司参与．审计人员应该编入盘点小组中。
    14．盘点审核时．如果出现大量的账存数量、两个小组的盘点实存数量不一致的情
况．视为盘点无效，必须从货物整理环节、盘点人员培圳开始，全部进行重新盘点，注
意，出现这种睛况需要加强两个环节的控荆：一是实物整理环节，二是盘点人员的盘点培
训环节。

    第6条 盘点后的管理工作

    1．盘点后除按照相应的规则处理盘亏盘盈外．
的管理问题制定改善j』案．明确责任人和改善时间。
    2．对盘点发现的仓库中储存的物品发生了变质、损坏等形象
该针对这些物品提出处理报告．进行相应的处理，并调整账务数量。

【制度的修订及解释】

    第7条 本制度由供应链管理部负责制定、修订和解释说明。

【制度生效】
   
    第8条 本制度经企业办公会讨论，总经理批准后开始生效，其修订、废止有效期
亦同。

    第9条 本制度自签发生效日后××日后开始执行。